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一小微企業(yè)信貸風險的表現(xiàn)

信貸資產是商業(yè)銀行的主要資產，開展信貸業(yè)務產生的風險即信貸風險。信貸風險具體是指由于借款方信用級別下降或無法按期償還銀行貸款及金融市場環(huán)境變化等因素導致信貸資產發(fā)生損失甚至銀行整體價值下降的概率。商業(yè)銀行在小微企業(yè)開展信貸業(yè)務時就會面臨各種信貸風險，如信用風險、市場風險、操作風險等，這些風險之所以產生有銀行自身的原因，也和小微企業(yè)自身存在的缺陷有關。商業(yè)銀行中小微企業(yè)的信貸風險主要表現(xiàn)為以下三種：

1信用風險

小微企業(yè)的信用風險主要是指企業(yè)沒有按照合約規(guī)定及時、足額地償還貸款，導致銀行信貸資金流失的可能性。因此可以看出，信用風險產生的主要原因還是在于小微企業(yè)自身。一方面，小微企業(yè)生產規(guī)模小，抗風險能力弱，市場競爭能力差，在當前復雜多變的世界經濟環(huán)境下，其生產經營環(huán)境很容易受到影響，很有可能出現(xiàn)逾期無法還款的情況。而且小微企業(yè)起步晚，固定資產少，資本貧乏，在企業(yè)經營不善甚至破產的情況下，缺乏足夠的有效抵押擔保資產，大大提升了企業(yè)的信用風險。另一方面，很多小微企業(yè)的管理者在短期收益驅使下，缺乏誠信意識，運用企業(yè)內部不規(guī)范的財務制度編制虛假財務報表騙取商業(yè)銀行的貸款，存在道德風險。

2市場風險

市場風險主要是由于經濟市場的價格波動，或者企業(yè)所屬行業(yè)的盈利能力和發(fā)展環(huán)境發(fā)生了變動，導致企業(yè)發(fā)生經濟損失的風險。受2008年金融危機的影響，大部分小微企業(yè)經營業(yè)績大幅度下降，其中出口型的小微企業(yè)遭受的經濟損失最為嚴重。由于全球市場經濟受到沖擊，世界消費水平大幅度下降，世界各國的貿易保護機制也使得我國出口型小微企業(yè)業(yè)務量大幅度減少，很多小微企業(yè)出現(xiàn)資金流斷裂的情況，甚至很多小微企業(yè)缺乏對市場波動的抵抗能力而破產倒閉。這樣就增加了小微企業(yè)的還款壓力，使商業(yè)銀行面臨著小微企業(yè)沒有能力償還貸款的市場風險。

3操作風險

操作風險是指由于不恰當或者錯誤的內部流程、人員和系統(tǒng)或者外部事件帶來損失的風險。因此可以看出這一風險的產生在于商業(yè)銀行自身的問題，主要是由于銀行內部對小微企業(yè)的信貸管理體系和監(jiān)督制度不完善造成的。譬如貸前審查流于形式這一現(xiàn)象就存在操作風險。小微企業(yè)為獲取信貸資金，編造虛假財務信息或者隱瞞部分財務信息的情況多有發(fā)生，而商業(yè)銀行為完成貸款任務，在貸前審查中往往只注重企業(yè)內部提供的財務報告和其他相關資料，卻沒有對外部信息進行深層次的調查，從而可能產生操作風險。

二商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險管理存在的問題

為了改善和加強各商業(yè)銀行對小微企業(yè)的金融服務，銀監(jiān)會在2006年至2008年相繼頒布了《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》、《銀行開展小企業(yè)授信工作指導意見》，提出了利率風險、獨立核算、審批、激勵約束、人員培訓、違約信息通報六項機制，支持小微企業(yè)授信業(yè)務創(chuàng)新，鼓勵增設小微企業(yè)授信機構和網點，并明確支持商業(yè)銀行建立專門的授信風險監(jiān)管隊伍，對完善小微企業(yè)信貸風險管理體制起到了重要的作用。但就目前來說，小微企業(yè)信貸業(yè)務仍處于初步階段，商業(yè)銀行的小微企業(yè)信貸風險管理仍有許多問題亟待解決。

1風險管理意識薄弱

很多商業(yè)銀行都成了信貸風險管理部門，配備了相關部門人員，也制定了風險管理的相關制度和規(guī)定。但是在執(zhí)行過程中很多工作人員卻缺乏風險意識，對風險管理的認識僅僅停留在表面，損害銀行信貸資金的事情時有發(fā)生，比如業(yè)務人員急于拓展新業(yè)務，自然會相對地忽視風險評估。不能將風險意識貫徹到小微企業(yè)信貸業(yè)務的整個流程中去，這將影響到商業(yè)銀行內部關于風險管理制度的實施，也將影響到相關部門管理信貸風險的實際效果。

2內部信用評價體系

針對性不強許多商業(yè)銀行沒有為小微企業(yè)單獨建立一套量身定做的信用評價體系，仍然沿用大型企業(yè)的信用評價標準，由于小微企業(yè)自身具有經濟規(guī)模小，固定資產少，資金不足等特點，必然無法達到銀行的授信標準，形成信貸門檻，不利于小微企業(yè)融資的實現(xiàn)，而且這種信用評價是不客觀的。因此，商業(yè)銀行應該從實際出發(fā)，量體裁衣，針對小微企業(yè)特點制定一套專門的信用評價體系，以滿足小微企業(yè)“少、頻、急”的貸款需求。

3信貸風險的預警機制和信息反饋機制不健全

商業(yè)銀行往往因為小微企業(yè)貸款金額較小而只通過一些簡單的方法來預防信貸風險，而且大部分對風險的控制也只是流于形式。所以，對小微企業(yè)的信貸業(yè)務來說商業(yè)銀行的預警機制是不健全的。而商業(yè)銀行建立健全的小微企業(yè)信貸風險預警機制首先面臨的主要問題就是能夠運用實施該機制的高水平人才的缺失，人才的缺少導致無法滿足信貸業(yè)務風險預警工作更高的要求，因此商業(yè)銀行在獲取信貸風險信息時具有一定的滯后性。此外，資金貸后風險跟蹤監(jiān)督也非常重要。然而很多商業(yè)銀行對于小微企業(yè)的貸后監(jiān)管不到位，工作人員無法及時把小微企業(yè)生產經營狀況的變化反饋到銀行管理部門，大大增加了信貸風險的成本。最后，商業(yè)銀行對信貸風險管理的認識仍然停留在對不良貸款的控制上面，注重后臺管理，缺乏業(yè)務全過程風險管理的意識。

4信貸風險管理體制不健全

首先，組織機構不健全。很多商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險管理的組織機構呈現(xiàn)條塊分割的形式，各部門之間互不干涉，缺少相互制約，使得整個信貸風險管理流程出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象，無法完整地對小微企業(yè)的信貸風險狀況進行評估分析。其次，信貸工作人員執(zhí)行乏力。商業(yè)銀行對各個重要崗位的責任范圍都有明確的規(guī)定，但是在執(zhí)行過程中往往會低于預期。從商業(yè)銀行對小微企業(yè)授信業(yè)務的審批、發(fā)放、監(jiān)管整個流程來看，貸前存在審查不徹底的情況，貸中缺乏不斷的跟蹤和調查，貸后缺少全面的分析和考核，導致每一環(huán)節(jié)都有可能存在道德風險。最后，信貸風險管理方法和手段落后。有些商業(yè)銀行對建設信貸風險管理體系的投入不足，對信貸風險識別和貸款信用評級還僅僅停留在經驗分析的階段，主要是依靠人緣和地緣等關系信息網絡判斷貸款人信用狀況。

三完善商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險管理的對策

1樹立全面風險意識，培養(yǎng)健康風險文化

商業(yè)銀行的風險管理工作主要依靠銀行的管理層和風險控制部門的員工來具體操作和執(zhí)行，但是風險管理決不限于這兩方面的工作人員，任何部門的員工都要有風險管理意識。任何崗位的工作人員做任何工作的時候都要自覺地考慮到風險防范問題，并盡可能地將風險降到最低限度。培養(yǎng)健康的信貸風險管理文化，可以提高信貸風險管理效率，降低銀行信貸風險成本。在精神層面上，不定期對企業(yè)全體員工展開信貸風險管理文化的培訓，形成一致認同的風險管理意識，使信貸風險管理文化根植于企業(yè)，深入企業(yè)每位員工的內心。

2完善內部信用評價體系

對于小微企業(yè)信貸風險而言，信用評價通常受制于信息的不對稱，這使得大多數(shù)商業(yè)銀行在對小微企業(yè)的信用評價體系建設方面都相對比較落后。目前各商業(yè)銀行的信用評價體系主要是針對于大中型企業(yè)。而小微企業(yè)的發(fā)展路徑、經營特點、風險形式與大中型企業(yè)有很大的差別，因此商業(yè)銀行需要建立一套適用于小微企業(yè)的信用評價分析體系，以客觀地評價小微企業(yè)信貸風險。商業(yè)銀行可以通過與專業(yè)的信用評價機構合作，基于小微企業(yè)的盈利能力、成長能力等要素，開發(fā)針對小微企業(yè)的評價分析體系，同時出具專業(yè)的外部評價結果報告。

3完善信貸風險預警機制和信息反饋機制

銀行信貸風險預警機制的完善，應該是在增強銀行信息的反饋和加強信貸風險監(jiān)管的基礎上，采用先進的技術，連續(xù)的記錄企業(yè)貸款的使用、經營的情況以及經濟的效益的。通過對相關資料的分析，確定風險的具體范圍，采取相應的政策來化解風險，使銀行減少一定程度的損失。一是要完善貸后風險監(jiān)管機制，把貸后每個環(huán)節(jié)的崗位職責和要求具體化，根據小微企業(yè)的行業(yè)類別來采取相應的風險規(guī)避和防范措施，使得信息不對稱造成的貸后風險管理難題得到緩解，最大程度地降低不利影響。

4完善信貸風險管理體制

近年來，隨著國內金融業(yè)改革的持續(xù)深化，全面風險管理已經成為國內各商業(yè)銀行降低信貸風險、打造核心競爭力、謀求可持續(xù)發(fā)展的最重要方式之一。第一，加強風險管理機構建設。機構建立和崗位設置是風險管理工作開展的基礎工作，對于小微企業(yè)信貸風險而言，商業(yè)銀行應根據風險管理實際工作的需要，建立小微信貸業(yè)務“審貸分離”的風險管理和內部控制機制，明確貸前調查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后檢查等各崗位的權限和職責，保持各關鍵崗位和不相容職務間能夠達到相互獨立和相互制約，這是建立基本的內部控制體系、降低信貸風險的最低要求。第二，加強關鍵人才隊伍建設。民生銀行以小微信貸業(yè)務為企業(yè)戰(zhàn)略，應不斷加強關鍵人才隊伍建設，以強化各崗位人才風險管理意識為核心，全面提高小微信貸人員的業(yè)務素質和風險管理水平。

作者：陳華清單位：青島理工大學商學院