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商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第1篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；問題；對(duì)策

改革開放以來，中國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，商業(yè)銀行逐漸占據(jù)中國金融行業(yè)。為競爭需求商業(yè)銀行產(chǎn)生信貸業(yè)務(wù)，這將必然存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，銀行對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理直接影響商業(yè)銀行的發(fā)展，同時(shí)對(duì)我國國民經(jīng)濟(jì)的增長也起到抑制作用。受到2008年金融風(fēng)暴的影響，商業(yè)銀行更加注重信用風(fēng)險(xiǎn)管理，在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中主要側(cè)重指信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。把握好信用風(fēng)險(xiǎn)管理，是促使商業(yè)銀行正常運(yùn)行的保障。

一、中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理所處的形勢

1.信息技術(shù)在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的不足

（1）對(duì)于存儲(chǔ)、管理數(shù)據(jù)方面的信息技術(shù)做得不到位。伴隨著電子信息行業(yè)的發(fā)展，在銀行內(nèi)部信息技術(shù)的管理與應(yīng)用也較為普遍。在發(fā)達(dá)國家電子信息運(yùn)用到銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中包含三點(diǎn)：建立信息完整的數(shù)據(jù)庫、信息進(jìn)行分類處理、信息的分析、審核。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中信息庫的建立是最主要的，是后續(xù)一切活動(dòng)的基礎(chǔ)。我國電子信息系統(tǒng)在銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用存在很多不足，信息收集不全面，信息處理環(huán)節(jié)不細(xì)致，數(shù)據(jù)的分析結(jié)果有偏差等，這就導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)存在一定風(fēng)險(xiǎn)。

（2）對(duì)于信息的操作技術(shù)使用不當(dāng)。電子信息在銀行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用已成為一種趨勢。電子信息相比手工操作而言，準(zhǔn)確性高，工作效率快。但在技術(shù)操作上要求較為嚴(yán)格。我國商業(yè)銀行在對(duì)客戶信貸方面評(píng)估時(shí)，需要對(duì)企業(yè)或客戶的基本資料、收支情況、社會(huì)背景等大量工作進(jìn)行審核，由于對(duì)信息操作技術(shù)的不健全，有些工作還停留在手工報(bào)表的形式上，導(dǎo)致工作量增大，加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。部分商業(yè)銀行在信控額度的管理系統(tǒng)分析不全面，使得信貸額度存在不確定的因素。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)存在弊端

我國商業(yè)銀行的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置分為行長、科室長、經(jīng)理等進(jìn)行分級(jí)管理，銀行下面設(shè)置總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等，在機(jī)構(gòu)組織和管理方面呈現(xiàn)錐形分布，由上到下垂直管理。而國外合資的銀行的管理體系上呈現(xiàn)矩形結(jié)構(gòu)，縱向有分行、支行，橫向各個(gè)部門分工合作、相互聯(lián)系又相互制約，更好的協(xié)調(diào)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理。而我國商業(yè)銀行下面的設(shè)置一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行等分支太過繁瑣，機(jī)構(gòu)的設(shè)置分工不明確，對(duì)各個(gè)分支的監(jiān)管不全面，不能相互協(xié)調(diào)管理銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的審核工作不全面

我國商業(yè)銀行的發(fā)展一直以來受到信用風(fēng)險(xiǎn)的制約，客戶、企業(yè)不還貸的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。主要基于商業(yè)銀行為了競爭大客戶，在信貸方面對(duì)于客戶資料的審核環(huán)節(jié)做的工作不細(xì)致，只是片面的審核客戶資料的合法性，對(duì)于客戶內(nèi)部不做詳細(xì)分析、調(diào)查。導(dǎo)致銀行借貸給他們，而客戶由于企業(yè)內(nèi)部的各種原因不能償還貸款，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)的巨大虧損。

二、提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

1.合理的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建立與應(yīng)用

（1）合理的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)制度的建立。任何系統(tǒng)管理的建立都必須有制度、法規(guī)作保障。信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建立也必須依靠健全的制度來開展。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理中最主要的數(shù)據(jù)庫來說，預(yù)警制度的建立必須有科學(xué)性、合理性，為銀行信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建立提供保障，為信用風(fēng)險(xiǎn)的管理打下基石。

（2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測模型的使用及方法。商業(yè)銀行通過采用科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型和方法，能有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。例如，利用要素分析進(jìn)行評(píng)估的方法中，對(duì)于客戶的道德品質(zhì)、收支能力、經(jīng)營環(huán)境及擔(dān)保進(jìn)行分析評(píng)估，對(duì)于各個(gè)環(huán)節(jié)的評(píng)估使用信息數(shù)量化，最后對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測提出正確的分析。

（3）提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的運(yùn)用。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)需要一個(gè)全面的、準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)作保障，通過實(shí)施預(yù)警在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中的應(yīng)用，有效的減少了商業(yè)銀行信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.注重銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理型人才的培養(yǎng)

對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，主要實(shí)施靠人來完成，對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理人才的培養(yǎng)應(yīng)該引起重視。首先，注重信用風(fēng)險(xiǎn)的管理人的思想觀念的培養(yǎng)，讓管理人員意識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行經(jīng)濟(jì)效益的重要性，定期組織對(duì)管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)知識(shí)和信息化系統(tǒng)的培訓(xùn)。此外，對(duì)于優(yōu)秀的信貸管理人才應(yīng)得到重用，在物質(zhì)和精神上給予一定的幫助。加強(qiáng)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理型人才的培養(yǎng)，從而有效提高信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，保證銀行健康發(fā)展。

3.提高全體銀行人員的信用風(fēng)險(xiǎn)管理思想

在商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，把信用風(fēng)險(xiǎn)管理思想滲透到每個(gè)業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)中，銀行的全體人員自上而下自覺形成科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，養(yǎng)成良好的風(fēng)險(xiǎn)文化。在每個(gè)工作流程中每個(gè)人都應(yīng)該做到事前做好調(diào)查分析、事中加強(qiáng)監(jiān)督管理、事后把握好跟蹤服務(wù)。加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，提高全體銀行人員的信用風(fēng)險(xiǎn)管理思想，有效促進(jìn)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利益發(fā)展。

4.加強(qiáng)商業(yè)銀行體系創(chuàng)新

商業(yè)銀行作為金融機(jī)構(gòu)中介，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，應(yīng)加強(qiáng)商業(yè)銀行體系創(chuàng)新。從根本上提高商業(yè)銀行的競爭能力，減少信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。因此，商業(yè)銀行通過設(shè)置合理的管理結(jié)構(gòu)，注重公平，構(gòu)建市場機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行體系創(chuàng)新。

商業(yè)銀行是以利潤為經(jīng)營目標(biāo)的，信貸業(yè)務(wù)作為其主要的經(jīng)營內(nèi)容，如何能減少信用風(fēng)險(xiǎn)是最關(guān)鍵的。商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)上的管理，提升了整個(gè)行業(yè)的業(yè)務(wù)能力和服務(wù)水平，同時(shí)也促進(jìn)了中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第2篇

對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理是商業(yè)銀行信貸工作的首要和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，事關(guān)銀行的生存和社會(huì)的穩(wěn)定。隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形式下，我國商業(yè)銀行必須借鑒國際上先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，開發(fā)適合自身特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，以適應(yīng)《巴塞爾新資本協(xié)議》的需要。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要模型和方法

商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法主要有信貸決策的“5C”法和信用評(píng)分方法等?！?C”法是指由有關(guān)專家根據(jù)借款人的品德和聲望(Charac－ter)、資格與能力(Capacity)、資金實(shí)力(Capital)、擔(dān)保(Collat－eral)和經(jīng)營條件或商業(yè)周期(Condition)等5個(gè)因素評(píng)定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發(fā)放貸款。信用評(píng)分方法主要有Z值模型等。Z值模型由Altman于1968年提出，采用五個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行加權(quán)計(jì)算，對(duì)借款企業(yè)實(shí)施信用評(píng)分，并將總分與臨界值進(jìn)行比較，低于臨界值的企業(yè)被歸入不發(fā)放貸款的企業(yè)行列。

20世紀(jì)80年代末以來，隨著金融全球化趨勢及金融市場波動(dòng)的加劇，金融機(jī)構(gòu)迫切需要更加有效的分析工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)度量、研究者們開始把統(tǒng)計(jì)學(xué)、運(yùn)籌學(xué)方法以及現(xiàn)代金融理論，引入到信用風(fēng)險(xiǎn)度量之中，在傳統(tǒng)信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上提出了一批新的信用風(fēng)險(xiǎn)模型。目前國際銀行業(yè)流行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型主要包括：J．P．摩根的信用計(jì)量模型(CreditMetrics)、KMV模型、CSFP的信用風(fēng)險(xiǎn)附加模型(CreditRisk)和麥肯錫的信貸組合模型(Credit Portfolio View)。

與商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理相比，創(chuàng)新后的信用風(fēng)險(xiǎn)管理具有如下特點(diǎn)：1．從定性分析向定量分析轉(zhuǎn)變；2．從指標(biāo)化向模型化轉(zhuǎn)變或二者相結(jié)合；3．從單個(gè)資產(chǎn)分析向資產(chǎn)組合分析轉(zhuǎn)變；4．從基于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)向基于資本市場信息轉(zhuǎn)變；5．從離散形式向連續(xù)形式度量轉(zhuǎn)變；6．從單一的風(fēng)險(xiǎn)度量模式向多樣化的風(fēng)險(xiǎn)度量模式轉(zhuǎn)變；7．積極運(yùn)用現(xiàn)代金融理論研究成果，諸如資產(chǎn)組合選擇理論、資本資產(chǎn)定價(jià)理論和期權(quán)定價(jià)理論等；8)更多融入經(jīng)濟(jì)計(jì)量學(xué)、保險(xiǎn)精算方法、最優(yōu)化理論等相關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及不足

我國商業(yè)銀行目前已逐步建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但是與國際性銀行相比，在數(shù)據(jù)的采集、加工、度量方法的運(yùn)用上都存在著相當(dāng)?shù)牟罹?，尤其是風(fēng)險(xiǎn)的定量管理還很落后。從當(dāng)前的實(shí)際情況來看，我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、技術(shù)、體制等方面都存在著不足之處。與發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行相比較，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的不足主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(一)我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念

目前我國商業(yè)銀行依法、合規(guī)經(jīng)營意識(shí)比較淡薄，多數(shù)銀行工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊，不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。突出表現(xiàn)為如下幾個(gè)方面：第一，對(duì)銀行發(fā)展的眼前利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識(shí)不夠充分。第二，對(duì)銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系認(rèn)識(shí)不夠充分。第三，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)在全行職員中和銀行經(jīng)營管理的全過程中貫徹得還不夠充分，讓銀行的職員產(chǎn)生了信用風(fēng)險(xiǎn)管理只是風(fēng)險(xiǎn)控制部門的職責(zé)的認(rèn)識(shí)誤區(qū)。

(二)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)定量管理落后，尚未建立商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的度量與管理的先進(jìn)技術(shù)

現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)非常豐富，與傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理不同的是，現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理越來越注重定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型和金融工程技術(shù)。而我國商業(yè)銀行的量化管理還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸匹配管理的水平上，風(fēng)險(xiǎn)測算統(tǒng)計(jì)工作還未能實(shí)現(xiàn)制度化和科學(xué)化，在信用風(fēng)險(xiǎn)測量方面存在工作量過大、有效性不足、外部評(píng)級(jí)資料缺乏等現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的模型應(yīng)用和管理技術(shù)上還有待進(jìn)一步的發(fā)展。

(三)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫有待充實(shí)，管理結(jié)果有待檢驗(yàn)

根據(jù)歷史數(shù)據(jù)資料對(duì)不同信用級(jí)別的實(shí)際違約率和損失程度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，是檢驗(yàn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果客觀性的重要手段：但是由于我國大多數(shù)銀行開展信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間較短，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足。同時(shí)，我國在信息披露、管理等方面與發(fā)達(dá)國家尚有相當(dāng)大的差距，不少企業(yè)的財(cái)務(wù)資料無從搜集，已公開的一些企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在失真現(xiàn)象。這使得由于數(shù)據(jù)的質(zhì)量問題，導(dǎo)致分析的結(jié)果缺乏可信度，從而無法建立各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，無法把先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)運(yùn)用到銀行實(shí)際的信用風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中去。

(四)部評(píng)級(jí)方法比較簡單，側(cè)重于報(bào)表數(shù)據(jù)；評(píng)級(jí)對(duì)象不全面，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分；評(píng)級(jí)結(jié)果有待檢驗(yàn)

首先，我國各商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)雖然各有側(cè)重，但評(píng)級(jí)的基本方法都很類似，采用的是簡單的打分法，缺乏客觀依據(jù)。其次，我國商業(yè)銀行開展客戶評(píng)級(jí)的時(shí)間較短，大多數(shù)銀行只對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，未對(duì)貸款進(jìn)行評(píng)級(jí)。再次，目前我國各商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)結(jié)果儀用于銀行內(nèi)部授信額度的確定，并未對(duì)外公開，這就使得評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性難以判斷。最后，與先進(jìn)的國際性銀行相比，我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)不論是在評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評(píng)級(jí)組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方面都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

(五)尚未建立起一個(gè)健康的社會(huì)信用體系，企業(yè)信用情況難以真實(shí)反映

由于我國社會(huì)上普遍缺乏信用意識(shí)，企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性不高，加上信用評(píng)級(jí)未完全在貸款決策，貸款定價(jià)中起到核心作用，而且基層信貸人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足，沒有積極去核準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不全面、不準(zhǔn)確，風(fēng)險(xiǎn)得不到真實(shí)反映，以至于信用評(píng)級(jí)的結(jié)果與企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并不匹配，不能真正反映企業(yè)目前的真實(shí)經(jīng)營狀況。因此，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境還很不完善，它直

接給我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了巨大的困難。

(六)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏，缺少相應(yīng)的技術(shù)專家

由于我國商業(yè)銀行開展信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間較短，無論是管理經(jīng)驗(yàn)的積累，還是管理人才的培訓(xùn)都相當(dāng)匱乏，嚴(yán)重制約了國際先進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型和方法在我國的推廣和運(yùn)用。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

盡管發(fā)達(dá)國家現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)已經(jīng)比較成熟和完善，很多方法和技術(shù)值得我們借鑒，但絕不能照搬。因?yàn)槟壳拔覀兝冒l(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式的條件還不具備。具體來說：一是數(shù)據(jù)的采集問題；二是相關(guān)的信用評(píng)級(jí)不夠權(quán)威；三是我國目前還沒有成熟的金融衍生產(chǎn)品，更沒有新興的信用衍生工具市場。

然而，隨著我國金融業(yè)競爭的加劇，金融風(fēng)險(xiǎn)的不斷增加，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為一種必然的趨勢，只有借鑒發(fā)達(dá)國家信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國銀行業(yè)的現(xiàn)狀認(rèn)真研究和總結(jié)，才能有效地防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)，保持我國銀行業(yè)的健康發(fā)展。因此，筆者就加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出如下幾點(diǎn)建議：

(一)培育商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化

要使信用風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施，除了制定適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理的決策與適時(shí)監(jiān)督銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)外，更為積極的一種方法就是促使信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于商業(yè)銀行的組織文化中，讓銀行充滿著重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。

(二)提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)

新協(xié)議在信用風(fēng)險(xiǎn)的度量中納入了統(tǒng)計(jì)模型計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)，這種數(shù)量化的計(jì)算模型代表的是系統(tǒng)的、科學(xué)化的處理方法。我國商業(yè)銀行短期內(nèi)可能無法建構(gòu)符合新協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，但只要實(shí)事求是地建立起系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)衡量方法，仍可達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)度量的目標(biāo)。新協(xié)議的核心內(nèi)容之一是內(nèi)部評(píng)級(jí)法，它體現(xiàn)了國際上現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)成果。我國商業(yè)銀行不僅要學(xué)習(xí)其模型，更要學(xué)習(xí)其信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。

(三)構(gòu)建商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫

商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫技術(shù)提供了信息整合的手段，是量化信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。而商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫恰恰是我國商業(yè)銀行所缺少的。當(dāng)務(wù)之急是以四大國有商業(yè)銀行為主體構(gòu)建獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫，為信用風(fēng)險(xiǎn)的度量與檢測提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。

(四)建立科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的管理，積累大量高質(zhì)量的數(shù)據(jù)；經(jīng)常對(duì)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行檢驗(yàn)、升級(jí)和維護(hù)；發(fā)展信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)，完善外部信用評(píng)級(jí)體系

目前我國信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)剛剛起步，覆蓋面小，技術(shù)性差，因此，商業(yè)銀行很難獲得外部評(píng)估中介機(jī)構(gòu)的信息支持。我們可以在加強(qiáng)商業(yè)銀行現(xiàn)有評(píng)估體系的同時(shí)發(fā)展獨(dú)立的信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)，運(yùn)用外部力量加強(qiáng)對(duì)借款人進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)估，以增強(qiáng)市場信號(hào)的力度和透明度，解決信息不對(duì)稱問題。

(五)建立規(guī)范社會(huì)信用體系，推動(dòng)社會(huì)信用文化建設(shè)

只有加強(qiáng)社會(huì)信用文化體系建設(shè)，通過立法對(duì)社會(huì)信用問題加以規(guī)范，才能更加準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)借款人的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。根據(jù)我國的實(shí)際情況，首先，建立健全有關(guān)社會(huì)信用的法律體系。其次，建立以商業(yè)銀行為主體、各類征信機(jī)構(gòu)和評(píng)級(jí)公司為輔助的征信和評(píng)級(jí)架構(gòu)。最后，加強(qiáng)政府主管部門對(duì)征信和信用評(píng)級(jí)行業(yè)的監(jiān)管，發(fā)揮征信和信用評(píng)級(jí)行業(yè)協(xié)會(huì)的自律和協(xié)調(diào)作用，為社會(huì)信用體系的發(fā)展創(chuàng)造良好的宏觀環(huán)境。

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第3篇

【關(guān)鍵詞】信用評(píng)級(jí)，商業(yè)銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理，作用

引言

隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象已經(jīng)由單一的借貸產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)演變成為包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等多類型風(fēng)險(xiǎn)；從其性質(zhì)上看，從最初的局部風(fēng)險(xiǎn)演變成為全球風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過程也就是承擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)的過程。風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，主要分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測。在各種信用評(píng)級(jí)類型中，企業(yè)信用評(píng)級(jí)的歷史最悠久，相關(guān)的研究也最深入和全面，是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程?？蛻粜庞迷u(píng)級(jí)，既是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，又貫穿于其生命周期的始終。對(duì)商業(yè)銀行來說，選擇優(yōu)質(zhì)客戶從而有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)變得尤為重要，銀行的經(jīng)營和監(jiān)管，離不開客戶信用評(píng)級(jí)體系的完善。

一、從風(fēng)險(xiǎn)管理的流程中看客戶信用評(píng)級(jí)

風(fēng)險(xiǎn)管理流程，大致可以分為以下幾個(gè)階段：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的范圍包括：公司的股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系、主營業(yè)務(wù)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)分析、貸款的主要用途、擔(dān)保情況等，這一環(huán)節(jié)告訴我們：在調(diào)查資料收集的過程中，經(jīng)驗(yàn)很重要。商業(yè)銀行對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)需要使用到各種信息，從這些信息中分析和尋找相應(yīng)的信用信息，以便整合信用資源。

風(fēng)險(xiǎn)量化的過程包括：客戶評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)成本、占用的資金成本、十二級(jí)分類等，在這些環(huán)節(jié)中，計(jì)量模型和經(jīng)驗(yàn)都很重要。而完善的信用評(píng)級(jí)體系是企業(yè)防范商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有效保障，有利于商業(yè)銀行加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)金融體系穩(wěn)定。

風(fēng)險(xiǎn)控制的手段包括：授信限額、貸款定價(jià)、信貸審批、信貸授權(quán)、經(jīng)濟(jì)資本分配、信貸準(zhǔn)入。信用評(píng)級(jí)如同企業(yè)進(jìn)入融資市場的通行證，是企業(yè)有效降低融資成本和費(fèi)用的重要手段。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的內(nèi)容包括：押品價(jià)值及存在性、貸款的實(shí)際用途、客戶信用等級(jí)的變化、客戶債項(xiàng)評(píng)級(jí)的變化、客戶RAROC評(píng)價(jià)和EVA預(yù)警。當(dāng)一筆融資業(yè)務(wù)放款之后，貸后監(jiān)控和預(yù)警就是為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理把好最后一道關(guān)。

從這四個(gè)階段的內(nèi)容中不難發(fā)現(xiàn)，客戶信用評(píng)級(jí)不僅是基礎(chǔ)，還是風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)控的主要手段

二、從風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展階段看信用評(píng)級(jí)

新巴塞爾協(xié)議是目前公認(rèn)的銀行業(yè)務(wù)指導(dǎo)框架，內(nèi)部評(píng)級(jí)法作為新協(xié)議的核心內(nèi)容，成為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和資本監(jiān)管的主流模式，國內(nèi)銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法是國際同業(yè)競爭的需要，是提高銀行監(jiān)管效率的需要，也是銀行實(shí)行精細(xì)化管理的要求。風(fēng)險(xiǎn)量化水平?jīng)Q定著風(fēng)險(xiǎn)管理所處的階段，大致可分為：標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法這三個(gè)階段。

在初級(jí)法中，只有借款人的違約率需要用銀行信用模型進(jìn)行估算，且這一估算必須建立在至少5年相關(guān)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上。在高級(jí)法中，銀行需要估算全部相關(guān)參數(shù)，如所有資產(chǎn)類別的PD、LGD，所有估算必須建立在7年數(shù)據(jù)的積累之上。其中，違約概率與客戶信用等級(jí)有關(guān)，它是指客戶一年內(nèi)違約的可能性，客戶信用等級(jí)越高，違約概率越小，貸款的資本要求越低。違約損失率是指一旦客戶發(fā)生違約導(dǎo)致的貸款損失程度，與該筆貸款是否采取抵質(zhì)押有關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段越充分，違約損失率越低，貸款的資本要求越低。剩余期限是貸款的平均回收時(shí)間，與還款期限以及還款現(xiàn)金流安排有關(guān)。剩余期限越短，貸款的資本要求越低。相關(guān)系數(shù)反應(yīng)貸款所屬企業(yè)與宏觀經(jīng)濟(jì)的關(guān)聯(lián)度，主要與企業(yè)規(guī)模有關(guān)，企業(yè)規(guī)模越小，與宏觀經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)度越低，貸款的資本要求越低。綜上，隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的不斷完善和發(fā)展，客戶信用評(píng)級(jí)體系也同步改進(jìn)，同時(shí)結(jié)合客戶評(píng)級(jí)對(duì)應(yīng)的違約概率，進(jìn)一步計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)成本、經(jīng)濟(jì)資本、經(jīng)濟(jì)增加值和貸款建議定價(jià)，為商業(yè)銀行信貸決策提供支持。

最初的純粹定性評(píng)價(jià)依靠專家信貸經(jīng)驗(yàn)對(duì)客戶進(jìn)行區(qū)分，這可能在某一風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上比較敏感，而且專家經(jīng)驗(yàn)寶貴，對(duì)數(shù)據(jù)的需求會(huì)比較少。而缺點(diǎn)則是對(duì)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的集成能力不如模型，容易造成集中風(fēng)險(xiǎn)，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量化，主觀性和操作風(fēng)險(xiǎn)都比較大。純粹的定量評(píng)價(jià)，需要基于大量數(shù)理統(tǒng)計(jì)技術(shù)，充分挖掘數(shù)據(jù)中蘊(yùn)含的規(guī)律，但是對(duì)數(shù)據(jù)的依賴性很強(qiáng)。結(jié)合專家經(jīng)驗(yàn)與統(tǒng)計(jì)分析進(jìn)行優(yōu)劣客戶區(qū)分，可集成多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，適合不同數(shù)據(jù)狀況下的評(píng)級(jí)，主觀性和操作風(fēng)險(xiǎn)都比較小。但是其缺點(diǎn)在于：難以把握專家經(jīng)驗(yàn)與統(tǒng)計(jì)分析的平衡點(diǎn)。

三、完善客戶信用評(píng)級(jí)的建議

針對(duì)商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)，文本提出幾點(diǎn)建議：第一，以往我國商業(yè)銀行對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，或者以收集客戶調(diào)查資料為主，憑借經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行主觀的定性打分，或者選取少數(shù)定量評(píng)價(jià)指標(biāo)做分析。其實(shí)，應(yīng)該把主觀評(píng)價(jià)和客觀財(cái)務(wù)分析相結(jié)合，并且選取的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)具有一定的代表性，能夠作為數(shù)據(jù)分析的依據(jù)。第二，以往我國商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)，容易忽略現(xiàn)金流量表的分析，而經(jīng)過研究生階段的學(xué)習(xí)使本人了解到，現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)更能說明問題。第三，在評(píng)級(jí)模型的建立上，可以將PD違約率模型的原理運(yùn)用到客戶評(píng)級(jí)中，用初評(píng)結(jié)果與PD評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行交叉驗(yàn)證，預(yù)測客戶違約概率。最后，應(yīng)將模型研究成果用于商業(yè)銀行貸前貸中和貸后業(yè)務(wù)的各個(gè)產(chǎn)品線中，為銀行限貸決策提供技術(shù)支持。

參考文獻(xiàn)：

[1]周小川：《關(guān)于信用評(píng)級(jí)的若干問題及展望》，《西部金融》2012年第2期

[2]李金林：《國有商業(yè)銀行信貸評(píng)級(jí)研究》，《中國管理科學(xué)》第5期

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第4篇

摘 要 商業(yè)銀行在經(jīng)營活動(dòng)過程中,面臨信用風(fēng)險(xiǎn),市場風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn),而信用風(fēng)險(xiǎn)是最重要的風(fēng)險(xiǎn)。本文詳細(xì)分析了幾種信用衍生工具在商業(yè)銀行規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)中的內(nèi)在機(jī)制。

關(guān)鍵詞 信用風(fēng)險(xiǎn) 信用違約互換 總收益互換 信用價(jià)差期權(quán)

一、引言

信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場中最古老,也是最重要的風(fēng)險(xiǎn)形式之一。信用風(fēng)險(xiǎn)直接影響到現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面,同時(shí)也影響到一個(gè)國家的宏觀經(jīng)濟(jì)決策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展,甚至影響到全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與協(xié)調(diào)發(fā)展。信用風(fēng)險(xiǎn),也稱違約風(fēng)險(xiǎn),可以分為兩種情況:一是借款人或債務(wù)人沒有能力或者是沒有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性;另一種情況是指由于債務(wù)人信用等級(jí)或信貸資產(chǎn)評(píng)級(jí)的下調(diào)、信貸利差的擴(kuò)大而導(dǎo)致資產(chǎn)的市場價(jià)值下降的一種可能性。

二、我國商業(yè)銀行實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

金融危機(jī)以來,面對(duì)復(fù)雜多變的國際經(jīng)濟(jì)形勢,對(duì)我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行深入研究,不僅是商業(yè)銀行本身作為微觀金融主體進(jìn)行內(nèi)部管理的自主行為,從全局上看也是防范商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致銀行信用體系和支付體系崩潰,引發(fā)信任危機(jī),從而引發(fā)貨幣危機(jī)、股市暴跌和金融危機(jī)的需要。

三、銀行參與信用衍生產(chǎn)品交易的動(dòng)機(jī)

銀行和市場投資者使用信用衍生工具的動(dòng)機(jī)具有很強(qiáng)互補(bǔ)性。銀行在市場中尋找轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)的途徑以降低資產(chǎn)(如貸款組合)的風(fēng)險(xiǎn),而投資者尋求并愿意以更多的信用風(fēng)險(xiǎn)敞口來提高資產(chǎn)的收益水平。

互補(bǔ)性需求正是信用衍生產(chǎn)品市場日益壯大的根本原因。這也說明,以信用衍生產(chǎn)品交易來轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn),并非是少數(shù)大銀行之間的機(jī)構(gòu)交易行為,更是中小銀行參與市場的需求,這些潛在的市場需求是推動(dòng)市場成長的重要中堅(jiān)力量。

(一)信用違約互換

信用違約互換(Credit Default Swap),指合約雙方就基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用狀況達(dá)成協(xié)議,風(fēng)險(xiǎn)的出售方向購買方支付一定的費(fèi)用,在互換期限內(nèi)如果約定的信用事件(Credit Event)發(fā)生,則風(fēng)險(xiǎn)的購買方將向出售方支付全部或部分的違約損失;反之,如果約定的信用事件并未發(fā)生,則互換自動(dòng)失效。其基本結(jié)構(gòu)如圖2所示。

案例背景:銀行A向某企業(yè)C發(fā)放了一筆2億元的貸款,因此,A銀行就有了一個(gè)2億元的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露,貸款利率是市場基本貸款利率。由于管理信用風(fēng)險(xiǎn)的需要,銀行A需對(duì)沖企業(yè)C的信用風(fēng)險(xiǎn)。在不損害銀行A和企業(yè)C的良好客戶關(guān)系的條件下,銀行A不愿意讓企業(yè)C知道其想對(duì)沖交易風(fēng)險(xiǎn)的意圖,同時(shí)也不愿意完全放棄該筆貸款所帶來的利息收入。

銀行A解決方案:在信用衍生工具市場找到銀行B,以一定信用保護(hù)價(jià)格向銀行B購買一個(gè)信用違約互換,銀行A定期支付給B信用保護(hù)費(fèi)用,銀行B承諾在企業(yè)C發(fā)生信用違約事件時(shí)(如貸款逾期、信用等級(jí)下降、債務(wù)重組等),支付給銀行A事先約定的損失補(bǔ)償。這樣,銀行A通過信用違約互換,將對(duì)企業(yè)C的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給銀行B,既保留了良好的客戶關(guān)系又獲得了一部分利息收入,銀行B獲得了對(duì)企業(yè)C的信用敞口的同時(shí),也賺取了一筆信用保護(hù)費(fèi)用。我國當(dāng)前已經(jīng)有信用違約互換的標(biāo)準(zhǔn)化合約,流動(dòng)性較好,這樣的操作對(duì)我國商業(yè)銀行是有意義的。

(二)總收益互換

總收益互換是指針對(duì)非流動(dòng)性的基礎(chǔ)資產(chǎn)(如商業(yè)貸款等),按照特定的固定或浮動(dòng)利率互換支付利息的合約。風(fēng)險(xiǎn)的出售者即互換的出售者將基礎(chǔ)資產(chǎn)的全部收益(包括基礎(chǔ)資產(chǎn)的利息、手續(xù)費(fèi)加減基礎(chǔ)資產(chǎn)價(jià)值的變化)支付給風(fēng)險(xiǎn)的購買者,而風(fēng)險(xiǎn)的購買者即互換的購買者則支付給出售方以SHIBOR利率為基礎(chǔ)的收益率(可以以SHIBOR加減一定的息差)。可見,總收益互換與一般互換的不同之處就在于,交易雙方除了要交換在互換期內(nèi)的所有現(xiàn)金流外,在基礎(chǔ)資產(chǎn)(如貸款)到期或出現(xiàn)違約時(shí),還要結(jié)算基礎(chǔ)資產(chǎn)的價(jià)差,計(jì)算公式事先在簽約時(shí)就已經(jīng)確定(這里我們就不對(duì)其進(jìn)行研究)。也就是說,如果到期時(shí),貸款或債券的市場價(jià)格出現(xiàn)升值,風(fēng)險(xiǎn)出售方將向風(fēng)險(xiǎn)購買者支付價(jià)差;反之,如果出現(xiàn)減值,則由風(fēng)險(xiǎn)購買者向出售方支付價(jià)差?？偸找婊Q的基本結(jié)構(gòu)如圖3所示:

如(一)中案例背景,銀行A可以在信用衍生工具市場上找到銀行B,敲定一個(gè)總收益互換合約。內(nèi)容是:A銀行同意把這筆貸款獲得的收入流支付給B銀行,銀行B承諾支付給A銀行一筆固定的利息,而不論C企業(yè)的違約狀況(如貸款逾期、信用等級(jí)下降、債務(wù)重組等)。這樣,銀行A通過總收益互換,將對(duì)企業(yè)C的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給銀行B,既保留了良好的客戶關(guān)系又獲得了一部分利息收入,銀行B間接獲得了對(duì)企業(yè)C的信用敞口的同時(shí),也賺取了一筆收入。重要的是,倘若B銀行是一家地方性銀行,想給當(dāng)?shù)匾患移髽I(yè)C貸款,但由于自身資金規(guī)模的限制不能滿足企業(yè)的要求,而這家企業(yè)在尋求大銀行A為它貸款時(shí)又受到大銀行對(duì)它的信用的質(zhì)疑并拒絕為其貸款。在這種情況下,如果B銀行非常了解C企業(yè)的還款能力,那么B銀行就可以找到大銀行A并與A簽訂一個(gè)總收益互換的合同來間接的為C企業(yè)貸款,這對(duì)B銀行來說也是相當(dāng)有利的。這個(gè)案例對(duì)我國當(dāng)前的城市商業(yè)銀行是有借鑒意義的。

(三)信用價(jià)差期權(quán)

信用價(jià)差期權(quán)(Credit Spread Options),通過持有信用價(jià)差期權(quán)控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的信用價(jià)差范圍,用于補(bǔ)償標(biāo)的資產(chǎn)違約風(fēng)險(xiǎn)。表示為資產(chǎn)收益與無風(fēng)險(xiǎn)利率的差額部分。信用價(jià)差產(chǎn)品有兩種基本形式:一種是相對(duì)于無風(fēng)險(xiǎn)利率的信用差價(jià),又稱作絕對(duì)差價(jià);另一種是兩個(gè)信用資產(chǎn)之間的信用差價(jià),又稱作相對(duì)差價(jià)。信用價(jià)差期權(quán)的支付行為是建立在標(biāo)的信貸資產(chǎn)信用等級(jí)的上升或下降的基礎(chǔ)之上的。

以第一種信用價(jià)差期權(quán)為例,著眼于信用敏感性債券(如公司債)與無信用風(fēng)險(xiǎn)債券(國庫券)收益率間的利差而設(shè)定的期權(quán)。假定市場利率變動(dòng)時(shí),信用敏感性債券與無信用風(fēng)險(xiǎn)債券的收益率成同向變動(dòng),那么,任何利差變動(dòng)的原因必定在于信用敏感性債券的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期的變化(表現(xiàn)為其信用等級(jí)的變化)。因此,信用價(jià)差期權(quán)能使投資者有效地將信用風(fēng)險(xiǎn)從利率風(fēng)險(xiǎn)中分離出來,期權(quán)的購買者通過支付一定的期權(quán)費(fèi)就可以鎖定標(biāo)的資產(chǎn)與某一基準(zhǔn)(政府債券或SHIBOR)之間的信用價(jià)差,從而可以有效避免由于信用價(jià)差波動(dòng)或評(píng)級(jí)變化所可能導(dǎo)致的損失,即通過持有信用價(jià)差期權(quán)控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的信用價(jià)差范圍。這對(duì)我們商業(yè)銀行是有實(shí)際應(yīng)用意義的。

(四)信用聯(lián)系票據(jù)

信用聯(lián)系票據(jù)(Credit-Linked Note)是一種加入了違約互換機(jī)制的更為復(fù)雜的信用衍生工具。保護(hù)性買方首先通過由自己或自己設(shè)立的特定目的機(jī)構(gòu)發(fā)行與某資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的票據(jù),保護(hù)性賣方則以現(xiàn)金支付取得該票據(jù)并將取得來自票據(jù)的利息收入。如果在到期時(shí),事先約定的信用事件沒有發(fā)生,保護(hù)性賣方只支付相應(yīng)資產(chǎn)的票面價(jià)值;如果發(fā)生了信用違約事件,保護(hù)性賣方補(bǔ)償信用聯(lián)系票據(jù)。信用聯(lián)系票據(jù)實(shí)際上是信用違約互換的證券化形式,這樣就增加了信用違約互換的流動(dòng)性,從這種意義上講,對(duì)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是有重要意義的。圖4給出了信用聯(lián)系票據(jù)的圖示。

四、結(jié)論

信用衍生工具能改善風(fēng)險(xiǎn)在整個(gè)經(jīng)濟(jì)中的分布狀況,使銀行在經(jīng)營傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)時(shí)分散了以前無法規(guī)避的信用風(fēng)險(xiǎn)。但信用衍生工具也是一柄“雙刃劍”,其本身給商業(yè)銀行也帶來了特殊風(fēng)險(xiǎn):交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn).因此,為了保證信用衍生金融工具這一衍生品家族新成員不被濫用并殃及整個(gè)金融市場,必須建立嚴(yán)密有效的監(jiān)管體制,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理,達(dá)到自律和他律的有機(jī)結(jié)合。

參考文獻(xiàn):

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商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第5篇

摘要：自美國次貸危機(jī)以來，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)日益重視信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的有效性，信用風(fēng)險(xiǎn)的管理水平也成為商業(yè)銀行的核心競爭能力之一。本文在深入分析國內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，剖析了信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，并對(duì)如何完善我國商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)管理；問題；對(duì)策建議

一、引言

信用中介性與高杠桿性是銀行業(yè)的行業(yè)特質(zhì)性，它既是銀行獲取高額利潤的基石，也是整個(gè)銀行體系脆弱性的根源所在。銀行在攫取高額盈利的同時(shí)必然內(nèi)生伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，從本質(zhì)上來講銀行就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。因此，如何有效管控風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)銀行體系的長期穩(wěn)健運(yùn)行、提高金融資源的配置效率、更好的服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)成為銀行業(yè)以及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)面臨的長期而艱巨的任務(wù)。銀行風(fēng)險(xiǎn)從日常運(yùn)營可劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，其中信用風(fēng)險(xiǎn)占據(jù)特殊地位，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。在金融創(chuàng)新、全球化、放松管制的背景下爆發(fā)的美國次級(jí)債務(wù)危機(jī)把信用衍生品推到了風(fēng)口浪尖，主流的觀點(diǎn)認(rèn)為信用產(chǎn)品泛濫及其監(jiān)管不當(dāng)是此次危機(jī)發(fā)生的主要原因。

2010年12月16巴塞爾委員會(huì)了第三版巴塞爾協(xié)議（BaselⅢ），有效吸取了本輪金融危機(jī)的教訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表外信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，提高了對(duì)交易賬戶和復(fù)雜資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴漏的資本要求。我國在危機(jī)過后的監(jiān)管更趨審慎主動(dòng)，逐步建立與信用風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)應(yīng)的宏觀管理制度框架。2009年出臺(tái)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《項(xiàng)目融資指引》，2010年相繼出臺(tái)了《個(gè)人貸款管理暫行辦法》、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》，簡稱“三個(gè)辦法，一個(gè)指引”，初步構(gòu)建了我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)法規(guī)框架。據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標(biāo)情況表（法人）》統(tǒng)計(jì)顯示，從2009年至2012年9月，我國商業(yè)銀行加權(quán)平均資本充足率高于規(guī)定的8%，2012年前三季度均高于12.7%，資本充足率維持在較高水平，但BaselⅢ對(duì)后期各級(jí)資本充足率實(shí)施了更為嚴(yán)厲的監(jiān)管。BaselⅢ規(guī)定截止2015年一月，各商業(yè)銀行核心一級(jí)資本下線從現(xiàn)行的2.0%提升至4.5%，一級(jí)資本不得低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的6.0%，從2016年1月到2019年1月分階段設(shè)立總額不低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%的防護(hù)緩沖資本，并提出了0-2.5%逆周期緩沖資本。在危機(jī)過后我國商業(yè)銀行信貸規(guī)?？焖贁U(kuò)張的背景下，這一資本監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和資金的運(yùn)用水平提出了更高的要求。因此，銀行必須不斷提升信用風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，做到風(fēng)險(xiǎn)可控、安全運(yùn)行和收益最大化。

二、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理取得的進(jìn)步

1.內(nèi)部信用評(píng)級(jí)建設(shè)逐步推進(jìn)

我國商業(yè)銀行早已著手于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系的開發(fā)建設(shè)，從建設(shè)之初不斷積累企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及其它指標(biāo)信息，同時(shí)也致力于完善評(píng)級(jí)模型，提升信用評(píng)級(jí)的精準(zhǔn)度。目前商業(yè)銀行基本上能夠根據(jù)已掌握的數(shù)據(jù)預(yù)測出企業(yè)的違約概率和違約損失，并據(jù)此制定相關(guān)的信貸政策、計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本。

2.信貸相關(guān)的內(nèi)部控制得到改善

前臺(tái)和后臺(tái)監(jiān)管相分離是提高貸款決策水平、防范信用風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措，我國商業(yè)銀行的信貸崗位職能已實(shí)現(xiàn)了“審貸分離”，做到貸前調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估授信相分離、層層推進(jìn)，而不是相互干擾。同時(shí)，也建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量責(zé)任制，對(duì)信貸人員的日常經(jīng)營業(yè)務(wù)和授權(quán)作出明確規(guī)定，使得權(quán)力和責(zé)任相對(duì)稱，促使信貸人員在既定的規(guī)章制度下進(jìn)行規(guī)范的信貸業(yè)務(wù)操作。

3.貸時(shí)貸后監(jiān)管得到有效發(fā)揮

在整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理各環(huán)節(jié)中，我國的商業(yè)銀行一直都比較注重貸前審批，依賴風(fēng)險(xiǎn)額度來控制信用風(fēng)險(xiǎn)，輕視了貸時(shí)和貸后的風(fēng)險(xiǎn)控制。而現(xiàn)階段商業(yè)銀行越發(fā)重視貸時(shí)貸后的監(jiān)管，調(diào)查分析企業(yè)的真實(shí)貸款需求，了解信貸資金的流向，防止企業(yè)拿到信貸資本后從事高風(fēng)險(xiǎn)的投資活動(dòng)，當(dāng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)信譽(yù)降低或出現(xiàn)反常經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，則減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的暴漏或提早對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處理。

三、目前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

1.風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后

我國傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理習(xí)慣了用規(guī)模來控制風(fēng)險(xiǎn)，不超過事先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)額度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解偏重于防控而不是現(xiàn)代意義上的管理，而目前商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的考核指標(biāo)主要是不良貸款率，并沒有足夠重視與風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)的收益，如果收益能夠足夠覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，那么風(fēng)險(xiǎn)就可以接受。同時(shí)，我國信貸人員素質(zhì)較低，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，在審貸過程中對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力不足，貸后監(jiān)督檢查乏力，而且并不能很好地遵守既定的授信授權(quán)等合規(guī)性操作制度。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)匱乏

我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)估主要采用專家法和打分法，所選的指標(biāo)和權(quán)重缺乏客觀依據(jù)，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主觀性較強(qiáng)，對(duì)企業(yè)的的償債能力和違約概率的預(yù)測精準(zhǔn)度偏低，而且信用價(jià)差并不能很好地反映信貸資產(chǎn)的差異程度。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量的準(zhǔn)確度、敏感性不足以支撐銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、估計(jì)和監(jiān)管，極大的限制了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。而我國的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型正處于研究開發(fā)階段，模型的適應(yīng)性、應(yīng)用性還有待檢驗(yàn)。

3.信貸管理信息系統(tǒng)有待完善

完善的信貸信息系統(tǒng)能夠?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的分析與決策提供科學(xué)的依據(jù)，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和水平。在我國，企業(yè)的財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、規(guī)范性比較差，信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)積累不足，嚴(yán)重制約了商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性。目前，我國商業(yè)銀行的信貸管理信息系統(tǒng)還有存在很多不足，缺乏對(duì)貸款公司的信貸資金規(guī)模、流向和使用效率的有效監(jiān)管，不能做到實(shí)貸實(shí)付動(dòng)態(tài)跟蹤。而當(dāng)貸款公司的資產(chǎn)和償債能力發(fā)生變動(dòng)時(shí)，又很難做到信用評(píng)級(jí)的動(dòng)態(tài)調(diào)整。

4.信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具單一

我國商業(yè)銀行普遍使用擔(dān)保抵押等信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具來降低風(fēng)險(xiǎn)暴漏，這種預(yù)防性的管理方式往往指標(biāo)不治本，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)積累到一定程度時(shí)便無能為力。而信用衍生品的出現(xiàn)給商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理開辟了新思路和新方法，改變了以往被動(dòng)防控的局面。信用衍生品不僅能夠分離風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)暴露所帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)，通過交易活動(dòng)將其風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給交易對(duì)手，還可以有效解決風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大之間的矛盾。目前，我國信用衍生品市場參與者較少，從事信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具交易的都是商業(yè)銀行，從而導(dǎo)致信用衍生品只能在銀行同業(yè)之間流動(dòng)，銀行的真實(shí)需求得不到滿足。

四、完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

1.加快內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)

內(nèi)部評(píng)級(jí)體系不僅能提升風(fēng)險(xiǎn)度量的準(zhǔn)確性、敏感度，還能擺脫對(duì)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的依賴，使我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中能夠獲得更大的自和資本優(yōu)惠。在加快我國商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)的過程中，要重視對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累和開發(fā)，建立完善的個(gè)人和企業(yè)信貸數(shù)據(jù)庫。同時(shí)，加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的研發(fā)，能夠精準(zhǔn)的預(yù)測出貸款企業(yè)違約概率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴漏和違約損失率等風(fēng)險(xiǎn)要素，做到信用評(píng)級(jí)的動(dòng)態(tài)調(diào)整，信用價(jià)差能夠真實(shí)反映信貸資產(chǎn)的差異程度。

2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化與隊(duì)伍建設(shè)

商業(yè)銀行要積極倡導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加強(qiáng)文化素養(yǎng)的提升，覆蓋包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理各組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門、信貸業(yè)務(wù)流程各階段的全面的文化建設(shè)。而人是文化的載體，只有擁有高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍才能夠承載風(fēng)險(xiǎn)管理文化、把文化內(nèi)涵滲透到日常的業(yè)務(wù)操作中，使得信貸業(yè)務(wù)流程的各個(gè)階段都有高素質(zhì)的管理人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)把關(guān)和控制，從客戶信貸的調(diào)查、評(píng)估授信，到信貸資產(chǎn)的發(fā)放、貸后檢查，每個(gè)環(huán)節(jié)都要做到審慎監(jiān)管，全面提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平和效率。

3.建立高質(zhì)量的信貸管理信息系統(tǒng)

商業(yè)銀行建立高質(zhì)量的信貸管理信息系統(tǒng)不僅能夠?qū)υ紨?shù)據(jù)進(jìn)行分類識(shí)別與處理，還能解決由于經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大所導(dǎo)致的信息溝通效率的問題。在建設(shè)信貸管理信息系統(tǒng)時(shí)，一方面要集中收集客戶的財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)信息，使得信息能夠充分反映公司的經(jīng)營狀況和未來發(fā)展能力、所處地區(qū)與行業(yè)的綜合信息，減少信貸決策中的不確定因素，從而提高貸款決策能力。另一方面，加強(qiáng)貸款過程中的動(dòng)態(tài)信息監(jiān)管，在貸款規(guī)模上做到實(shí)貸實(shí)付，在信貸業(yè)務(wù)流程各階段做到自動(dòng)檢測，在風(fēng)險(xiǎn)控制上做到預(yù)警監(jiān)控。

4.開發(fā)適宜的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型

目前，我國的風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)比較落后，國內(nèi)商業(yè)銀行所采用的度量模型和數(shù)量化風(fēng)險(xiǎn)管理工具基本上都是借鑒國外比較成熟的研究成果，結(jié)合國內(nèi)銀行業(yè)的具體環(huán)境作出適應(yīng)性分析，或者在模型的基礎(chǔ)上作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。國際上運(yùn)用最廣泛的四個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)模型：CreditMetrics（信用計(jì)量模型）、KMV模型、CreditRisk+（信用風(fēng)險(xiǎn)附加模型）、CreditPortf0lioView（信用組合觀點(diǎn)），其中作為盯市類型的KMV模型，利用貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)及交易信息推導(dǎo)出其市場價(jià)值及波動(dòng)性，再根據(jù)長短期債務(wù)信息計(jì)算出違約距離，進(jìn)而映射到不同的預(yù)期違約頻率，對(duì)我國企業(yè)尤其是上市企業(yè)的適用性比較好。

5.優(yōu)化信用衍生品市場發(fā)展環(huán)境

信用衍生品能夠很好解決我國信貸風(fēng)險(xiǎn)分布高度集中的問題，把風(fēng)險(xiǎn)分散化、轉(zhuǎn)移化。我國信用衍生品市場發(fā)展緩慢，若要推動(dòng)信用衍生品市場的長期發(fā)展，必須優(yōu)化其發(fā)展環(huán)境。首先，須完善基礎(chǔ)性金融市場，信用衍生品交易衍生于基礎(chǔ)性金融市場，它的價(jià)格必須能夠靈敏反映金融市場需求的變化。成熟的金融市場擁有不同層次需求的交易者、一定的交易規(guī)模以及低廉的交易成本。這些基礎(chǔ)性條件才能使得衍生品價(jià)格反映信貸資產(chǎn)價(jià)差的變化。其次，要加強(qiáng)信用衍生品交易的相關(guān)法律制度建設(shè)，引導(dǎo)市場進(jìn)行規(guī)范化交易，加強(qiáng)金融衍生品交易信息的披露與監(jiān)管。（作者單位：江西師范大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院）

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